Этапы организации обеспечения и источники возврата кредитов
тетов или ограничений банковской политики, квалификации и подготовленности банковского персонала и других факторов, предопределяющих уровень кредитного риска.
Вполне очевидно, что вначале следует сформировать максимально полный арсенал методов, приемов и инструментов обеспечения возвратности кредита (как конечного элемента кредитной политики банка), а также определить все возможные денежные потоки (источники) погашения кредитной задолженности. Их качественные характеристики оцениваются кредитором и заемщиком по-своему, очень разнообразны, часто с альтернативных позиций, однако может быть выстроена система рейтингов, позволяющая подразделить обеспечения возвратности кредита на наиболее предпочтительные, дополнительные, резервные и нежелательные источники.
В табл. 14.1. приводятся основные (предпочтительные) денежные потоки (источники) погашения кредитной задолженности с базовой оценкой их качества (высокое: ВВВ, ВВ, В; среднее: ССС, СС, С; низкое: ИНН, НИ, Н).
| № п/п | Денежные потоки (источники) обеспечения возвратности кредита | Оценка качества | |
| Группа, вид | Характеристики | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 8. | Продажа резервных активов и запасов | Доходы от распродажи запасов, сырья, материалов, тары, оборудования и транспорта, ремонтных материалов, а также резервные фонды, предназначенные для восстановления предпринимательского и технологического циклов; используются в случае проявления финансовых рисков | СС |
| 9. | Продажа части действующих предпринимательских (производственных) активов* | Доходы от продажи оборудования, помещений, транспорта, сырья и материалов и других объектов, необходимых для осуществления предпринимательского цикла | н |
| Экстремальный вариант применяется в критических ситуациях, когда образование основных денежных потоков невозможно, а дополнительных затруднено или крайне нежелательно. | |||
| 10. | Параллельный — дополнительное привлечение ресурсов для погашения кредитных обязательств | Новые кредиты для возврата предыдущих или выпуск долговых ценных бумаг | нн |
| Альтернативный изначально: на стадии структурирования кредита определяется и документируется как денежный поток, возмещающий убытки кредитора от наступившего кредитного риска, когда основные денежные потоки, возмещающие убытки кредитора от наступившего кредитного риска, не срабатывают, а активизировать дополнительные заемщик добровольно не желает. | |||
| 11. | Залог личного имущества индивидуального заемщика или владельцев, или высших менеджеров корпоративных заемщиков | Потенциальный доход от возможной реализации недвижимости, автомашин, бытовой техники и другого имущества, находящегося в личном впадении заемщиков; частично покрывает кредитную задолженность | ВВ |
| 12. | Залог имиджевых (представительских) активов заемщика | Аналогично п. 6 | ВВ |
| 13. | Залог доходных активов заемщика | Аналогично п. 7 | В |
| 14. | Залог резервных активов заемщика | Аналогично п. 8 | с |
| 15. | Залог действующих предпринимательских (производственных) активов заемщика | Аналогично п. 9 | нн |
| 16. | Заклад личного имущества заемщика | Объекты личного владения, определяются как возможные источники дополнительных доходов, компенсирующих потери кредитного риска, но передаются только во временное владение кредитору (физически или опечатываются) | ВВ |
| 17. | Заклад представительских активов заемщика | Аналогично п. 6 | ВВ |
| 18. | Заклад доходных активов заемщика | Аналогично п. 7 | СС |
| 19. | Заклад резервных активов заемщика | Аналогично п. 8 | с |
| № п/п | Денежные потоки (источники) обеспечения возвратности кредита | Оценка качества | |
| Группа, вид | Характеристики | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 20. | Заклад действующих предпринимательских (производственных) активов заемщика | Аналогично п. 9 | НН |
| 21. | Заклад депозитов заемщика в банке кредитора. | Депозиты обслуживаются, но блокируются на срок кредита как резервный (потенциальный, компенсирующий) денежный поток | С |
| 22. | Заклад активов в депозитарном хранении в банке заемщика | Активы, хранящиеся в депозитных ячейках и сейфах, арестовываются на срок кредита как резервный (потенциальный, компенсирующий) денежный поток | ССС |
| 23. | Заклад дебиторских счетов заемщика в банке кредитора | Средства, поступающие на дебиторские счета; блокируются на срок кредита как резервный (потенциальный, компенсирующий) денежный поток | с |
| 24. | Гарантии и поручительства (в том числе банковские) | Резервные (потенциальные, компенсирующие) денежные потоки, формируемые за счет ресурсов третьих лиц, участие которых в кредитном процессе изначально определено и документировано. Зависят от их финансовых возможностей | СС |
| 25. | Страхование | Резервные (потенциальные, компенсирующие) денежные потоки, формируемые организациями, специализирующимися на работе с рисками, но в первую очередь с общими, а не кредитными рисками | ннн |
| 26. | Штрафы, неустойки, компенсации и иные финансовые санкции | Частично компенсируют потери кредитного риска, обладают стимулирующим и репрессивным воздействием | СС |
