Обязательства коммерческих банков
Для того чтобы заинтересовать вкладчиков в размещении своих средств в банке, используются различные способы исчисления и уплаты процентов. Виды процентных ставок, назначаемые банком, могут быть следующие:
— простые и сложные;
— постоянные и плавающие.
Традиционным видом исчисления дохода являются простые проценты, когда в качестве базы для расчета используется фактический остаток вклада и с установленной периодичностью — в соответствии с предусмотренным договором процентом — происходит расчет и выплата дохода по вкладу. Выплата простых процентов применяется в двух базовых депозитных схемах: единовременное погашение процентов и основной суммы долга (наиболее распространенный вариант) и периодические выплаты процентов с погашением основной суммы долга в конце срока действия депозитного договора.
Другим видом расчета дохода являются сложные проценты (начисление процента на процент). В этом случае по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляется процент и полученная величина присоединяется к сумме вклада. Таким образом, в следующем расчетном периоде процентная ставка применяется к новой возросшей на сумму начисленного ранее дохода базе. Для сопоставления эффективности простых процентов со сложными целесообразно воспользоваться следующей формулой:
Облако тегов:
