Анализ спроса. Оценка затрат или анализ процентных и непроцентных расходов
Как видно из таблицы, в 1998 г. большую долю в структуре расходов банка составили непроцентные расходы. Но этот год, как уже отмечалось, был специфическим для банковской системы, так как августовский кризис вызвал корректировку расходных затрат — пришлось провести переоценку валютных счетов и увеличить отчисления в резервы под кредитные риски.
В нормальной ситуации процентные расходы занимают значительно большую долю в суммарных расходах (в США, например, до 70%). Банк должен их сокращать, так как это отражается на его прибыли.
Анализ процентных расходов банка проводится по следующей методике.
Процентные расходы зависят от средних остатков по оплачиваемым депозитам и от средней процентной ставки по депозитам.
Е = Ed + Ег, (19.3)
где:
Е — изменение (прирост или снижение) суммарных процентных расходов;
Ed — изменение (прирост или снижение) процентных расходов только за счет первого фактора — средних остатков по оплачиваемым депозитам;
Ег — изменение (прирост или снижение) процентных расходов только под влиянием второго фактора — средней процентной ставки по депозитам. Влияние первого фактора (Ed) на процентные расходы определяется так:
